2026년 최신 상속세·증여세 자동 계산기

일반적으로 증여세가 유리한 경우가 많습니다. 증여는 10년마다 공제한도가 리셋되어 분산증여 전략을 활용할 수 있고, 자산의 미래 가치 상승분에 대한 세금을 절감할 수 있습니다.

예를 들어, 현재 10억원 상당의 부동산을 자녀에게 증여하면 약 1.8억원의 증여세가 발생합니다. 하지만 이 부동산이 20년 후 30억원이 되었을 때 상속한다면 훨씬 큰 세금 부담이 발생할 수 있습니다.

다만 개인의 자산 규모, 가족 구성원, 자산 유형에 따라 달라질 수 있어 전문 세무사 상담을 권장합니다.

증여세 공제한도는 10년 단위로 합산됩니다. 예를 들어 성인 자녀에게 10년마다 5천만 원씩 증여하면 공제한도 내에서 세금 없이 재산을 이전할 수 있습니다.

실전 예시:

• 2026년: 자녀(성인)에게 5천만 원 증여 → 세금 0원
• 2036년: 동일 자녀에게 5천만 원 증여 → 세금 0원
• 2046년: 동일 자녀에게 5천만 원 증여 → 세금 0원
• 총 1억 5천만 원을 무세금으로 이전!

이를 활용하여 장기적으로 재산을 분산 이전하면 상속 시 큰 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 자녀가 여럿일 경우 더욱 효과적입니다.

부담부증여는 증여 재산에 채무가 포함된 경우입니다. 예를 들어 시가 10억원, 대출 6억원인 부동산을 증여하는 경우입니다.

주의사항:

• 채무 부분(6억원): 증여세가 아닌 양도소득세가 부과될 수 있음
• 증여자에게 양도세 납부 의무 발생
• 순자산 부분(4억원): 증여세 과세 대상
• 증여세와 양도세를 동시에 고려해야 함

부담부증여는 세금 계산이 복잡하고 자칫 예상보다 높은 세금이 발생할 수 있으므로, 반드시 전문 세무사의 사전 검토를 받으시기 바랍니다.

상속세는 상속개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 피상속인이 해외에서 사망한 경우에는 9개월 이내입니다.

중요: 신고 기한은 상속개시일이 속하는 달의 말일이 아닌, 상속개시일로부터 정확히 6개월입니다. 예를 들어 2026년 3월 15일 사망 시 2026년 9월 15일까지 신고해야 합니다.

기한 내 신고 시 신고세액공제 3%를 받을 수 있으므로, 반드시 기한을 준수하는 것이 유리합니다. 미신고 시 최대 40%의 가산세가 부과될 수 있습니다.

상속세·증여세 납부가 어려운 경우 다음과 같은 방법을 활용할 수 있습니다:

• 연부연납: 2천만 원 초과 시 최대 5년간 분할 납부 (이자 부담 있음)
• 물납: 부동산, 유가증권 등으로 세금 납부 (일정 요건 충족 시)
• 담보제공 후 납부 연기: 담보를 제공하고 납부 기한 연장

각 방법마다 장단점과 요건이 있으므로 세무 전문가와 상담하여 최적의 납부 방법을 선택하시기 바랍니다.

정부는 2028년부터 상속세 과세 체계를 전체 유산 기준에서 수혜자 개별 과세 방식으로 전환할 계획입니다.

주요 변경 내용:

• 자녀 공제: 5천만원 → 5억원으로 대폭 확대
• 배우자 공제: 최소 5억 → 10억원으로 상향
• 과세 방식: 전체 재산 기준 → 각 상속인이 받는 금액 기준
• 효과: 중산층 이하 상속세 부담 대폭 감소

예를 들어, 20억원을 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우:

• 현행(2026): 약 3.6억원 세금
• 개편 후(2028 예정): 약 0.5억원 세금

다만 이는 국회 심의 중인 법안이므로 최종 확정 시까지 변경될 수 있습니다. 현재는 기존 방식이 적용되므로 본 계산기를 참고하시고, 개편안 확정 시 즉시 업데이트할 예정입니다.

네, 2026년 현재 혼인·출산 증여 공제 제도가 시행되고 있습니다.

혼인 증여 공제:

• 혼인일로부터 전후 2년 이내 증여받은 재산
• 기본 공제에 1억원 추가 공제
• 예: 성인 자녀 (기본 5천만원) + 혼인공제 (1억원) = 총 1.5억원 공제

출산·입양 증여 공제:

• 자녀 출생 또는 입양일로부터 2년 이내 증여
• 기본 공제에 1억원 추가 공제
• 미성년 자녀 (기본 2천만원) + 출산공제 (1억원) = 총 1.2억원 공제

이러한 특례 공제를 활용하면 중요한 가족 이벤트 시점에 세금 부담 없이 자산을 이전할 수 있어 매우 유리합니다.